法規指引 · 知識

內部審計與合規職能的分工要求

合規負責建立與執行標準，內部審計負責獨立評估其有效性。

法規指引示範內容2026 年 7 月 27 日約 1 分鐘閱讀

本條目為示範內容，用於呈現版面與資訊結構，不代表正式發佈內容；法規、案例與數據均為虛構示例。

法規指引資訊

本條目為虛構示例情境，不對應任何真實法規、編號、機關或監管要求，請勿作為實務依據；用於說明第二線與第三線的分工界線。

合規職能的職責

制定標準、提供工具、執行獨立監察，並就重大議題向董事會層級報告。

獨立評估風險管理與合規體系的有效性，不受管理層日常業務干預。

兩者應建立資訊交換與跟進機制，避免重複檢查，同時確保問題不會在交接處被遺漏。