受益所有人識別不完整（虛構情境演練）

本條目為教學用虛構情境演練，所有機構、年份與處理結果均為虛構，不對應任何真實案件或監管處分；用於演示穿透識別不足的案例。

案情概要

某法人客戶的股權結構包含三層境外公司，機構僅取得各層的註冊證書與董事名單，未進一步穿透至最終自然人，也未記錄無法穿透的原因。

問題所在

機構把取得文件等同於完成識別，未有書面的穿透分析，導致在檢查中無法說明受益所有人的判斷依據。

虛構情境：處理方向

要求補做穿透分析，並在制度中明確「無法完成識別」時的記錄要求與關係維持評估流程。